Toiminimi vai kevytyrittäjyys? Opas sisällöntuottajalle

Suomessa sisällöntuottaja aloittaa yleensä joko kevytyrittäjänä, joka laskuttaa brändejä laskutuspalvelun kautta, tai perustamalla toiminimen. Laskutuspalvelu on nopein tapa laskuttaa ensimmäinen kaupallinen yhteistyö lähes ilman paperitöitä. Toiminimi vaatii hieman enemmän vaivaa, mutta saat oman Y-tunnuksen, enemmän päätösvaltaa ja suorat kuluvähennykset. Osakeyhtiö tulee ajankohtaiseksi yleensä vasta, kun tulot ovat säännöllisiä ja selvästi suurempia.

Tässä oppaassa vertaillaan vaihtoehtojen perustamista, kuluja, arvonlisäveroa, kirjanpitoa, verotusta ja eläkevakuutusta. Tämä on yleistä tietoa, ei vero- tai oikeudellista neuvontaa. Säännöt ja rajat muuttuvat, joten tarkista ajantasaiset tiedot Verohallinnon sivuilta ja Yrityssuomi.fi-palvelusta.

Miksi sisällöntuottaja tarvitsee yritysmuodon?

Kun brändi maksaa sinulle julkaisusta, Reelsistä tai UGC-videosta, se haluaa yleensä laskun. Tarvitset myös selkeän tavan ilmoittaa tulot: palkkiot ja sisällöstä maksuksi saadut tuotteet ovat veronalaista tuloa, ja tuotteet arvostetaan käypään arvoon.

Joskus brändi voi maksaa kertaluonteisen palkkion ja tehdä ennakonpidätyksen verokorttisi mukaan, mutta moni yritys ostaa mieluummin tekijältä, joka lähettää laskun.

Miten kevytyrittäjyys ja toiminimi toimivat?

Kevytyrittäjä: laskutus palvelun kautta

Kevytyrittäjänä liityt laskutuspalveluun. Sovit työstä ja hinnasta brändin kanssa itse. Palvelu laskuttaa brändiä omissa nimissään, perii maksun ja hoitaa arvonlisäveron. Se vähentää oman palkkionsa, tekee ennakonpidätyksen verokorttisi mukaan ja maksaa loput sinulle palkkana.

• Hyvää: voit aloittaa samana päivänä, Y-tunnusta ei tarvita, eikä sinun tarvitse hoitaa kirjanpitoa tai arvonlisäveroilmoituksia.
• Huonompaa: jokaisesta laskusta menee palvelumaksu, laskutus ei ole täysin omissa käsissäsi, ja esimerkiksi laitehankintojen vähentäminen riippuu palvelusta ja omasta veroilmoituksestasi.
• Muista: kevytyrittäjä on eläketurvan kannalta yrittäjä, joten YEL-vakuutus voi tulla pakolliseksi myös sinulle.

Kevytyrittäjyys sopii, kun kokeilet sisällöntuotantoa, teet muutaman yhteistyön vuodessa tai pääasiallinen toimeentulosi tulee muualta, esimerkiksi palkkatyöstä.

Toiminimi: oma yritys

Toiminimi eli yksityinen elinkeinonharjoittaja on Suomen yksinkertaisin yritysmuoto. Toimit yksityishenkilönä, eikä yritys ole sinusta erillinen oikeushenkilö. Toiminimi perustetaan tekemällä perustamisilmoitus Yritys- ja yhteisötietojärjestelmään (YTJ), jolloin saat Y-tunnuksen. Rekisteröinnistä voi tulla käsittelymaksu sen mukaan, mihin rekistereihin liityt.

Yleensä liityt myös ennakkoperintärekisteriin, jolloin asiakkaat voivat maksaa laskusi kokonaan, ja maksat veroja ennakkoveroina arvioidun tuloksesi perusteella. Laskutat asiakkaita suoraan, pidät kirjaa tuloista ja menoista ja vähennät elinkeinotoiminnan kulut, kuten kameran, valot, editointiohjelmien tilaukset tai sisältöä varten hankitun rekvisiitan.

• Hyvää: laskuista ei mene palvelumaksua, laskuissa on oma Y-tunnus ja nimi, ja kulut vähennetään suoraan.
• Huonompaa: enemmän hallinnollista työtä, vastaat yrityksen veloista henkilökohtaisesti, ja arvonlisävero on omalla vastuullasi, kun olet rekisteröitynyt.

Laskutuspalvelu, toiminimi vai osakeyhtiö: vertailutaulukko

Miten arvonlisävero toimii sisällöntuottajalla?

Yleinen arvonlisäverokanta on Suomessa 25,5 % (syyskuusta 2024). Laskutuspalvelua käyttäessäsi palvelu hoitaa laskujesi arvonlisäveron puolestasi.

Toiminimellä arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröityminen on pakollista, kun liikevaihto ylittää 20 000 € vuodessa (raja vuodesta 2025). Sitä pienemmällä liikevaihdolla voit rekisteröityä vapaaehtoisesti. Silloin voit vähentää hankintojesi arvonlisäveron, mutta lisäät veron myös omiin laskuihisi. Yritysasiakkaat voivat yleensä vähentää maksamansa arvonlisäveron, joten niille lisävero on harvoin ongelma. Oppaamme vaikuttajan verotuksesta käy palkkiot, tuotteet ja ALV:n läpi tarkemmin.

Mikä on YEL ja milloin se on pakollinen?

YEL on yrittäjän lakisääteinen eläkevakuutus. Se tulee pakolliseksi, kun YEL-työtulosi eli arvio siitä, mitä työstäsi kohtuudella maksettaisiin palkkana, ylittää joka vuosi vahvistettavan alarajan. Tämä koskee sekä toiminimiyrittäjiä että laskutuspalvelun kautta toimivia kevytyrittäjiä.

YEL ei ole pelkkä kulu. Vahvistettu työtulo vaikuttaa eläkkeesi lisäksi moniin sosiaaliturvaetuuksiin, kuten sairauspäivärahaan ja vanhempainpäivärahoihin. Liian alhainen työtulo säästää rahaa nyt, mutta heikentää turvaasi, jos sairastut tai saat lapsen. Tarkista voimassa oleva raja eläkevakuutusyhtiöltä tai Yrityssuomi.fi-palvelusta ennen kuin aloitat.

Milloin vaihtaa toiminimeen tai osakeyhtiöön?

Valinta ei ole lopullinen. Moni sisällöntuottaja aloittaa laskutuspalvelulla ja perustaa toiminimen, kun työ muuttuu säännölliseksi. Merkkejä siitä, että vaihto on ajankohtainen:

• Laskutat joka kuukausi, ja palvelumaksut alkavat kertyä.
• Hankit laitteita ja ohjelmia ja haluat vähentää ne suoraan yrityksen kuluina.
• Teet yhteistyötä usean brändin kanssa, sinulla on kuukausia kestäviä lähettilässopimuksia tai asiakkaat kysyvät Y-tunnustasi.

Osakeyhtiötä kannattaa harkita, kun tulot ovat vakaat ja selvästi elinkustannuksiasi suuremmat, kun haluat erottaa liiketoiminnan riskit omasta taloudestasi tai kun aiot palkata apua tai sijoittaa voittoja takaisin toimintaan. Osakeyhtiö tuo lisää velvollisuuksia, joten keskustele kirjanpitäjän kanssa ennen päätöstä.

Hyvät käytännöt yritysmuodosta riippumatta

• Kirjaa jokainen palkkio ja jokainen maksuksi saatu tuote käypine arvoineen.
• Käytä sisällöntuotannon tuloille erillistä pankkitiliä, varsinkin toiminimellä.
• Siirrä rahaa sivuun veroja ja tarvittaessa YEL-maksuja varten heti, kun maksu tulee.
• Jos saat opintotukea, tulosi vaikuttavat siihen yritysmuodosta riippumatta. Tarkista ajantasaiset tulorajat Kelasta.

Hinnoittelu ja yritysmuoto kulkevat käsi kädessä: kun tiedät kulusi, on helpompi asettaa palkkiot, joilla työ oikeasti kannattaa. Apua saat oppaasta hinnoittelu sisällöntuottajana, ja opiskelijoille on oma oppaansa sivutuloista sisällöntuottajana.

Yhteenveto: aloita kevyesti ja vaihda, kun työ on säännöllistä

Laskutuspalvelu on helpoin tapa aloittaa: ei Y-tunnusta, ei kirjanpitoa, ja ALV hoituu puolestasi, hintana palvelumaksu jokaisesta laskusta. Toiminimi sopii, kun tuloja tulee säännöllisesti useilta asiakkailta, ja se antaa enemmän päätösvaltaa ja suorat kuluvähennykset. Osakeyhtiö on myöhempi askel. Valitsitpa minkä tahansa, pidä kirjaa, säästä veroihin ja selvitä YEL. Kun olet valmis etsimään maksullisia yhteistöitä, liity CastersAppiin sisällöntuottajana: liittyminen on maksutonta, kuukausimaksuja ei ole, ja jokaisen kampanjan tarjous näkyy ennen kuin haet.

Usein kysyttyä

Voiko kaupallisia yhteistöitä tehdä ilman Y-tunnusta?

Voi. Voit laskuttaa kevytyrittäjänä laskutuspalvelun kautta, ja joskus brändi voi maksaa kertaluonteisen palkkion ja tehdä ennakonpidätyksen verokorttisi mukaan. Maksuksi saadut tuotteet ovat joka tapauksessa veronalaista tuloa.

Pitääkö sisällöntuottajan rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi?

Toiminimellä rekisteröityminen on pakollista, kun liikevaihto ylittää 20 000 € vuodessa, ja sitä ennen voit rekisteröityä vapaaehtoisesti. Laskutuspalvelua käyttäessäsi palvelu hoitaa arvonlisäveron. Tarkista ajantasaiset säännöt vero.fi-sivuilta.

Onko YEL pakollinen kevytyrittäjälle?

Voi olla. YEL tulee kevytyrittäjälle pakolliseksi samalla tavalla kuin toiminimiyrittäjälle, kun työtulo ylittää vuosittain vahvistettavan alarajan, joten tarkista voimassa oleva raja ennen kuin alat laskuttaa säännöllisesti.

Voiko toiminimeä pitää palkkatyön tai opintojen ohella?

Voi. Toiminimeä voi pyörittää työn tai opintojen rinnalla (tarkista työsopimuksestasi, onko sivutoimille ehtoja), ja yrityksen tulos verotetaan yhdessä muiden tulojesi kanssa. Jos saat opintotukea, tarkista Kelasta, miten tulot vaikuttavat siihen.